Sanction decisions/Sanction notices

The Sanctions Commission and SIX Exchange Regulation publish legally enforceable sanction decisions/sanction notices in anonymized form.

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Sanction decisions

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166 results found.

SB-RLE-II/16

Sanction notice SB-RLE-II/16

Failure to disclose material event after the reporting date (IAS 10) as well as contingent liability (IAS 37), errors in the disclosures on the defined pension benefit obligation, arithmetic error in the interim income statement

SB-RLE-I/16

Ordonnance de sanction SB-RLE-I/16, French

Établissement d’un rapport intermédiaire selon Swiss GAAP RPC 31

SaKo 2016 SaKo-2015-KTR-I/15 / MT-I/15 / MP-I/15

Entscheid SaKo 2016 SaKo-2015-KTR-I/15 / MT-I/15 / MP-I/15, German

Verletzungen der Vorschriften betreffend die Kotierung von Beteiligungsrechten (Art. 3 Abs. 1 Ziff. 5 und Art. 4 RLVB i.V.m. Art. 42 KR), Offenlegung von Management-Transaktionen (Art. 56 KR) und Regelmeldepflichten (Art. 49 Abs. 1 KR i.V.m. Art. 10 und Art. 13 RLR)

Fine

Violation of duty to register for utilisation of the Exchange System

Decision of the Sanctions Commission of SIX Swiss Exchange dated 11 September 2015

SER-MT-I/14

Sanktionsbescheid SER-MT-I/14, German

Verletzung der Vorschriften von Art. 56 des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen

SaKo 2015-AhP-I/15

Sanktionsentscheid SaKo 2015-AhP-I/15, German

Verstoss gegen Art. 53 KR i.V.m. Art. 9 Abs. 1 RLAhP und Art. 5 RLAhP (Unterlassung Gewinnwarnung, vorzeitige Entfernung Ad hoc-Mitteilung von Webseite, regelkonforme Veröffentlichung des Geschäftsberichts und des Jahresabschlusses)

Fine

Violation of duty to register for utilisation of the Exchange System

Decision of the Sanctions Commission of SIX Swiss Exchange dated 19 February 2015

SaKo 2014 – MT – I/13

Sanktionsbescheid SaKo 2014 – MT – I/13, German

Verletzung der Vorschriften von Art. 56 des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen

SER-MP-II/14

Sanktionsbescheid SER-MP-II/14, German

Verstoss gegen Art. 49 Abs. 1 KR i.V.m. Art. 10 und Art. 13 RLR i.V.m. Ziff. 2.01 Anhang 1 RS 1 (verspätete Publikation und Einreichung des Geschäftsberichts)

SER-MP-I/14

Sanktionsbescheid SER-MP-I/14, German

Verstoss gegen Art. 55 KR i.V.m. Ziff. 2.03, Anhang 4, RS 1 (verspätete Ausschüttungsmeldung)

SER-AHP-I/13

Sanction Notice SER-AHP-I/13

Violation of Art. 53 para. 1 and 2 LR in connection with Art. 5 et seq. DAH (belated publishing of change in significant shareholdings)

SaKo/RLE/IX/12

Sanction notice SaKo/RLE/IX/12

Error in the calculation of income taxes according to ASC 740

SaKo 2013-AHP-I/12

Décision SaKo 2013-AHP-I/12, French

Violation de l'art. 53 RC en relation avec les art. 5 ss DPE (publication tardive du rapport annuel / informations insuffisantes); violation de l'art. 53 RC en relation avec l'art. 6 DPE (égalité de traitement des opérateurs)

SaKo/RLE/IX/12

Procédure SaKo/RLE/IX/12, French

Explications manquantes pour des changements apportés à des positions dans les comptes semestriels selon Swiss GAAP RPC 12/5

SB-KTR-FOR-I/13

Sanktionsbescheid SB-KTR-FOR-I/13, German

Verstoss gegen die Meldepflicht gemäss Art. 55 des Kotierungsreglements i.V.m. Art. 34 Zusatzreglement für die Kotierung von Derivaten und Ziff. 2.04 Anhang 3 des Rundschreibens Nr.1

SaKo/RLE/II/12

Entscheid SaKo/RLE/II/12, German

Ungenügende Erläuterungen zur Verrechnung von Goodwill gemäss Swiss GAAP FER 12/5

Sanction notice SER-MT II/12 SER-AHP I/12 SER-Listing I/12

Breach of the duty to disclose management transactions, of the rules governing ad hoc publicity and of the rules governing listing procedures.

SB-RLE-VI/12

Sanktionsbescheid SB-RLE-VI/12, German

Ausweis und Offenlegung des Ergebnisses je Aktie (IAS 33p66 und p68), Offenlegungen zum Impairment-Test für Goodwill (IAS 36p134(e)) sowie Offenlegung der Bewertungsbasis für Derivate (IFRS 7p27A).

Waiving of sanction

Violation of the provisions governing the audit of participants

Conduct of participant audit by the internal audit department without a request or obtaining authorization

SaKo-MT I/12

Decision SaKo-MT I/12

No breach of art. 56 of the Listing Rules regarding Disclosure of Management Transactions

SaKo 2012-AHP-II/11

Entscheid SaKo 2012-AHP-II/11, German

Verstoss gegen Art. 53 KR i.V.m. Art. 5 RLAhP (verspätete Gewinnwarnung); kein Verstoss gegen Art. 6 KR (Auskunfts- und Mitwirkungspflicht)

SER/RLE/I/12

Sanktionsbescheid SER/RLE/I/12, German

Unterlassene Wertberichtigung auf Finanzanlagen, überhöhter Ausweis der flüssigen Mittel, zu hoher Ausweis eigener Aktien sowie diverse fehlende Offenlegungen gemäss IAS 32, IAS 33, IAS 39, IFRS 7 und Schema B - Investmentgesellschaften.

SER-MT I/12

Sanktionsbescheid SER-MT I/12, German

Verletzung der Vorschriften von Art.56 des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen

SaKo 2011-AHP-I/11, SaKo 2011-CG-I/11

Entscheid SaKo 2011-AHP-I/11, SaKo 2011-CG-I/11, German

Verstoss gegen Art. 53 KR i.V.m. Art. 5 ff. RLAhP (keine regelkonforme Publikation des Geschäftsberichts); Verstösse gegen Ziff. 5.1 Anhang RLCG (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) und Ziff. 8.4 (Informationsinstrumente der externen Revision) Anhang RLCG

SB-RLE-V/11

Sanktionsbescheid SB-RLE-V/11, German

Anwendung der Effektivzinsmethode nach IAS 39p47

SER-MP-II/11 SER-CG-I/11

Sanktionsbescheid SER-MP-II/11 SER-CG-I/11, German

Verstoss gegen Art. 55 i. V. m. RS 1, Anhang 1, Ziff. 5.03 (Nichtmeldung des Eintrags von Effekten aus bedingtem Kapital ins Handelsregister); Verstösse gegen Ziff. 1.1.3 (Konzernstruktur), 3.1 Bst. a (Ausbildung des Verwaltungsrats), 4.1 Bst. b (Ausbildung der Geschäftsleitungsmitglieder) und 5.1 (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) Anhang RLCG

Fine

Violation of market integrity

Violation of the Transitional Rule Book (Swiss Blue Chip Segment) of SIX Swiss Exchange as well as SIX Swiss Exchange Blue Chip Segment Directive 19

SER-MT I/11

Sanktionsbescheid SER-MT I/11, German

Verletzung der Vorschriften von Art.56 des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen

Reprimand

Market manipulation: distortion of market prices and squeeze/corner

Surveillance & Enforcement reprimanded a trader of a Scoach Switzerland participant (Bank A) on 4 August 2011 for distorting market prices and effecting a squeeze/corner. The trader was also ordered to pay the cost of the proceedings.

Fine

Violation of the provisions governing the audit of participants

Violation of the General Conditions of SIX Swiss Exchange and Scoach Switzerland

SaKo 2010 – RLE-III/10

Entscheid SaKo 2010 – RLE-III/10, German

Bewertung und Offenlegung einer Transaktion mit nahe stehenden Unternehmen gemäss IFRS-Rahmenkonzept und IAS 24.

SER 2011-MP-I/11

Sanction notice SER 2011-MP-I/11

Breach of Art. 49 LR in conjunction with Art. 10 and 13 DFR and CIR 1, Annex 1, point 2.01 (failure to publish and submit annual report within extended deadline)

SER-AHP-I/10 SER-MP-I/10

Ordonnance de sanction SER-AHP-I/10, SER-MP-I/10, French

Violation de l'art. 72 aRC et ch. 3 et 5 aDPE (changements dans la composition de la direction générale et du conseil d'administration); violation de l'art. 73 aRC en combinaison avec aCIR 1, annexe 1, ch. 3.04 (transmission des décisions de l'AG hors des délais fixés)

SaKo 2010-AHP-II/10, SaKo 2010-CG-IV/10

Entscheid SaKo 2010-AHP-II/10, SaKo 2010-CG-IV/10, German

Verstoss gegen Art. 72 aKR (verspätete Gewinnwarnungen); Verstoss gegen Ziff. 5.1 Anhang aRLCG (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme), keine weiteren Verstösse gegen die aRLCG

SaKo/RLE/V/10

Entscheid SaKo/RLE/V/10, German

Offenlegung einer Fehlerkorrektur gemäss Swiss GAAP FER-Rahmenkonzept.

SER/RLE/IV/10

Sanktionsbescheid SER/RLE/IV/10, German

Bewertung von flüssigen Mitteln gemäss Swiss GAAP FER-Rahmenkonzept.

SaKo 2010-CG-III/10, SaKo 2010-AhP-I/10

Entscheid SaKo 2010-CG-III/10, SaKo 2010-AhP-I/10, German

Verstoss gegen Art. 72 aKR i. V. m. RZ 3, 5 und 15 aRLAhP (keine Erwähnung der Entwicklung des Nettoneugelds in der Ad hoc-Mitteilung); Verstoss gegen Ziff. 5.1 Anhang aRLCG (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme); kein Verstoss gegen Ziff. 4.1. lit. a Anhang aRLCG (Funktion der Geschäftsleitungsmitglieder) und Ziff. 4.1. lit. b Anhang aRLCG (Ausbildung der Geschäftsleitungsmitglieder)

Reprimand

Market manipulation: distortion of market prices and squeeze/corner

Surveillance & Enforcement reprimanded a trader on 13 October 2010 for distorting market prices (in contravention of point 1.16 para. 2 of the Scoach Switzerland General Conditions1) and effecting a squeeze/corner (in contravention of point 1.16 para. 6 of the Scoach Switzerland General Conditions in conjunction with points 2.8 and 2.9 of Scoach Switzerland Directive 222).

SaKo 2010-CG-II/10, SaKo 2010-MP-I/10

Entscheid SaKo 2010-CG-II/10, SaKo 2010-MP-I/10, German

Verstoss gegen Ziff. 2.3 (Kapitalveränderungen), Ziff. 5.1 (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) und Ziff. 8.4 (Informationsinstrumente der externen Revision) Anhang aRLCG; kein Verstoss gegen Ziff. 3.5.3 (Arbeitsweise des Verwaltungsrats und seiner Ausschüsse) und Ziff. 3.6 (Kompetenzregelung) Anhang aRLCG; Verstoss gegen Art. 73 aKR i.V.m. aRundschreiben Nr. 1, Anhang 1, Ziff. 1.05 (Änderungen von Ansprechpersonen).

SaKo 2010-CG-I/10

Entscheid SaKo 2010-CG-I/10, German

Verstoss gegen Ziff. 2.7 (Wandelanleihen und Optionen), 3.6 (Kompetenzregelung) und 5.1 (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) Anhang aRLCG; kein Verstoss gegen Ziff. 3.5.3 (Arbeitsweise des Verwaltungsrats und seiner Ausschüsse) und Ziff. 8.4 (Informationsinstrumente der externen Revision) Anhang aRLCG

SaKo 2009-RLE-IV/09

Entscheid SaKo 2009-RLE-IV/09, German

Bewertung von Warenlagern nach IAS 2 und deren Behandlung unter Hedge Accounting nach IAS 39.

Reprimand

Responsibility of the participant for the order-routing System

Violation of the General Conditions of Scoach Switzerland

SaKo-2010/MT/IV/09

Verletzung des Kotierungsreglements , German

Verletzung der Vorschriften von Art. 74a des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen.

SaKo 2009-MT III/09 SaKo 2009-MP I/09 SaKo 2009-AHP III/09

Entscheid SaKo 2009-MT III/09, SaKo 2009-MP I/09, SaKo 2009-AHP III/09, German

Verstoss gegen Art. 74a aKR i.V.m. Rz 28 aRLMT ; Verstoss gegen Art. 73 aKR i.V.m. aRundschreiben Nr. 1, Anhang 1, Ziff. 3.03 (Nicht-Zusendung GV-Einladung); Verstösse gegen Art. 72 aKR i. V. m. RZ 5 ff. aRLAhP (Ausscheiden/Nomination Verwaltungsrat, Gleichbehandlung)

SaKo 2009-AHP I/09

Entscheid SaKo 2009-AHP I/09, German

Keine Verletzung von Art. 72 KR i.V.m. RZ 3 und 6 f. aRLAhP: Regelkonformes Verhalten betreffend die Einhaltung von Kreditauflagen sowie die Bekanntgabe eines Stellenabbaus.

SaKo 2009-AHP II/09

Entscheid SaKo 2009-AHP II/09, German

Verstoss gegen Art. 72 KR i. V. m. RZ 3 u. 5 ff. RLAhP: Verspätete u. selektive Publikation von Finanzzahlen; regelkonforme Veröffentlichung des Geschäftsberichts; keine Verletzung des Grundsatzes der Klarheit, Wahrheit u. Vollständigkeit von Ad hoc-Mitteilungen.

SaKo-RLE VII/09

Decision SaKo-RLE VII/09

Breaching the provisions of lAS 8p42 on the correction of errors and the disclosure thereof as set out in lAS 8p49.

SaKo/MT/II/09

Entscheid SaKo/MT/II/09, German

Verletzung der Vorschriften von Art. 74a des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen

SB-RLE V/09

Sanktionsbescheid SB-RLE V/09, German

Bewertung von Vorräten nach Swiss GAAP FER 17, Wertbeeinträchtigungen nach FER 20, Erfassung von Umrechnungsdifferenzen nach FER 24, Offenlegung der Nettoumsätze nach FER 30 sowie Änderung von Schätzungen gemäss FER-Rahmenkonzept.

Fine

Violation of duty to register for utilisation of the Exchange System

Violation of the General Conditions and of a Directive of SIX Swiss Exchange and Scoach Switzerland

SaKo/MT/I/09

Decision SaKo/MT/I/09, French

Violation des délais d'annonce conformément à l'art. 74a al. 3 RC

SaKo-RLE II/09

Décision SaKo-RLE II/09, French

Évaluation des instruments financiers sous IAS 39

SER-MT I/09

Sanktionsbescheid SER-MT I/09, German

Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 und 3 KR

SER-RLE III/09

Sanktionsbescheid SER-RLE III/09, German

Bewertung von Sachanlagen und Aktivierung von Unterhaltskosten nach Swiss GAAP FER 18.

SaKo 2009 - AHP/MP-II/08

Entscheid SaKo 2009 - AHP/MP-II/08, German

Verstoss gegen Art. 72 KR i. V. m. RZ 7 u. 11 RLAhP sowie gegen Art. 73 KR i.V.m. Rundschreiben Nr. 1 Anhang 1 Ziff. 1.05 u. 1.07: Regelwidrige Publikation von Halbjahresbericht u. Pressemitteilung (Verletzung der 90-Minuten-Regel) sowie Verletzung von Meldepflichten (Nichtmeldung von aktuellen Kontaktadressen u. Weblink)

SaKo-RLE I/09

Entscheid SaKo-RLE I/09, German

Zeitpunkt der Erstkonsolidierung nach IAS 27.

SaKo-RLE II/08, SaKo-AHP I/08

Entscheid SaKo-RLE II/08, SaKo-AHP I/08, German

Verstoss gegen Art. 72 KR i.V.m. RZ 3, 6 f. und 15 RLAhP: Regelwidrige Publikation des Halbjahresberichts (Verletzung des Gleichbehandlungsgebots) sowie Verletzung des Gebots der Wahrheit, Klarheit u. Vollständigkeit von Ad hoc-Mitteilungen.

SaKo-RLE II/08, SaKo-AHP I/08

Entscheid SaKo-RLE II/08, SaKo-AHP I/08, German

Berücksichtigung des Kreditrisikos bei der Bewertung einer eingebetteten Put-Option gemäss IAS 39 sowie entsprechende Offenlegung nach IFRS 7.

SaKo/MT/I/08

Entscheid SaKo/MT/I/08, German

Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 und 3 KR

Reprimand

Violation of Rules concerning the reporting obligation

Violation of the General Conditions and Directives of SIX Swiss Exchange and Scoach Schweiz AG

Waiving of sanction

Prohibited agent-agent cross trades

The Sanction Commission decided not to impose a sanction on X.

Reprimand

Violation of Rules concerning pre-arranged trades

Violation of the General Conditions of SIX Swiss Exchange

Fine

Violation of Rules concerning the duty to trade on the exchange

Violation of the General Conditions and of a Directive of SIX Swiss Exchange

GBZ/MP/I/2008

Sanktionsbescheid GBZ/MP/I/2008, German

Verstoss gegen Art. 73 KR i.V.m. Art. 14 u. 16 Zusatzreglement für die Kotierung von kollektiven Kapitalanlagen sowie Rundschreiben Nr. 5 (unterlassene Meldung betr. Dividendenzahlungen)

Fine

Violation of Rules concerning reporting of off order book transactions

Violation of the General Conditions and of a Directive of SIX Swiss Exchange

GBZ/RLE/V/08

Sanktionsbescheid GBZ/RLE/V/08, German

Berücksichtigung der Minderheiten bei der Berechnung des Ergebnisses pro Aktie nach IAS 33.

Suspension

Year-end price manipulation

On 3 November 2008 the Surveillance & Enforcement department of SIX Swiss Exchange in its function as sanction authority issued a suspension of the trader’s registration for a period of three months to a trader of a SIX Swiss Exchange participant on the grounds of year-end price manipulation.

GBZ/RLE/IV/08

Sanktionsbescheid GBZ/RLE/IV/08, German

Ausweis von nicht-liquiditätswirksamen Investitionen in der Geldflussrechnung nach IAS 7.

GBZ-RLE-I/08

Sanktionsbescheid GBZ-RLE-I/08, German

Offenlegung einer Fehlerkorrektur nach IAS 8.

Reprimand

Responsibility of the participant for the order-routing System

Violation of the General Conditions of SWX Swiss Exchange

Reprimand

Not keeping a log-book

Violation of the General Conditions of SWX Swiss Exchange

Reprimand

Year-end price manipulation

On 24 April 2008 the Surveillance & Enforcement department in its function as sanction authority issued a reprimand to a trader at an SWX Swiss Exchange participant on the grounds year-end price manipulation.

SaKo-AHP-VI/07

Decision SaKo-AHP-VI/07

Violation of the principle of equal treatment of market participants according to art. 72 LR and ref. nos. 3, 5, 6 and 7 AhPD

Reprimand

Incorrect report of the agreed time

Violation of the General Conditions of the SWX Swiss Exchange AG

SaKo/MT/III/07

Entscheid SaKo/MT/III/07, German

Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 und 3 KR

SaKo/AHP/III/07

Décision SaKo/AHP/III/07, French

Violation des art. 64 et 72 RC et ch. 3, 6, 7, 10, 15, 18 DPF, ch. 25 DRF

SaKo/AHP/IV/07

Entscheid SaKo/AHP/IV/07, German

Verstoss gegen Art. 72 KR sowie RZ 15 RLAhP

SaKo/MT/II/07

Entscheid SaKo/MT/II/07, German

Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR

GBZ-RLE-VII/07

Sanktionsbescheid GBZ-RLE-VII/07, German

Behandlung von zum Verkauf bestimmten Entwicklungsliegenschaften als Sachanlagen nach IAS 16 anstelle von Vorräten gemäss IAS 2.

SaKo/MT/I/07

Entscheid SaKo/MT/I/07, German

Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 KR

Reprimand

Violation of duty to register for utilisation of the Exchange System

Violation of the General Conditions of the SWX Swiss Exchange

Fine

Violation of duty to register for utilisation of the Exchange System

Violation of the General Conditions of the SWX Swiss Exchange

SaKo/AHP/II/07

Entscheid SaKo/AHP/II/07, German

Verletzung von Art. 72 sowie Rz 3, 5, 6, 7 Ziff. 1, 9, 11 und 12 RLAhP

SaKo/AHP/I/07

Entscheid SaKo/AHP/I/07, German

Verletzung von Art. 72 sowie Rz 3 und 5 RLAhP

DK/AHP/III/06

Entscheid DK/AHP/III/06, German

Verletzung der Gleichbehandlungspflicht der Marktteilnehmer gemäss Art. 72 des Kotierungsreglement

DK/CG/III/06

Entscheid DK/CG/III/06, German

Verstoss gegen Ziffer 3.5.2, 3.5.3, 5.9 und 8.4 des Anhangs zur RLCG

SaKo/RLE/II/07

Décision SaKo/RLE/II/07, French

Présentation d'une unité d'exploitation vendue dans le tableau des flux de trésorerie consolidés ainsi que publication des informations relative selon IAS 7.

SaKo/RLE/I/07

Entscheid: SaKo/RLE/I/07, German

Erfassung einer Put-Option sowie Bewertung einer Beteiligung nach IAS 39.

ZUL-RLE-III/06

Entscheid ZUL-RLE-III/06, German

Bewertungen von langfristigen Fertigungsaufträgen nach IAS 11.

GBZ/RLE/V/07

Sanktionsbescheid GBZ/RLE/V/07, German

Bewertung von Liegenschaften nach Swiss GAAP FER 18 sowie Offenlegung von Informationen im Zusammenhang mit Art. 14 des Zusatzreglements für die Kotierung von Immobiliengesellschaften.

ZUL-MT VII/06

Entscheid ZUL-MT VII/06, German

Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR

ZUL-AHP-IV/06

Entscheid ZUL-AHP-IV/06, German

Verletzung von Art. 72 sowie Rz. 7 Ziff. 1, Rz. 9 und Rz. 12 RLAhP

DK/RLE/I/06

Décision DK/RLE/I/06, French

Informations selon IAS 7, IAS 14, IAS 11, IAS 19, IAS 12, IAS 24, IAS 32, IAS 37 et IAS 1.

ZUL- MT VI/06

Décision ZUL- MT VI/06, French

Violation des délais d'annonce conformément à l'art. 74a al. 3 RC

DK/MT/V/06

Entscheid DK/MT/V/06, German

Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR

ZUL-CG-II/06

Décision ZUL-CG-II/06, French

Violation du ch. 3.1a, 4.1, 5.2, 5.5 et 8.4 de l'Annexe de la DCG et du ch. 6 DCG

ZUL-CG-I-06

Entscheid ZUL-CG-I-06, German

Verstoss gegen Ziff. 3.5.2, Ziff. 3.6 und Rz. 6, Ziff. 5.1, Ziff. 5.5, Ziff. 8.4 Anhang RLCG

ZUL-MT IV/06

Entscheid ZUL-MT IV/06, German

Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 KR

ZUL-AHP-II-06

Entscheid ZUL-AHP-II-06, German

Keine Verletzung der Ad hoc-Vorschriften bei einem Bekanntgabeaufschub im Zusammenhang mit einer Sanierung

ZUL-MT II/06

Décision ZUL-MT II/06, French

Violation des délais d'annonce conformément à l'art. 74a al. 3 RC

ZUL-MT III/06

Entscheid ZUL-MT III/06, German

Verstoss gegen die Auskunfts- und Mitteilungspflichten des Emittenten gemäss Art. 4 KR sowie Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR

DK/RLE/IX/05

Entscheid DK/RLE/IX/05, German

Offenlegung von Überschriften und Zwischentotalen in der Bilanz und Erfolgsrechnung im Rahmen der Zwischenberichterstattung nach Swiss GAAP FER 12.

DK/RLE/VII/05

Décision DK/RLE/VII/05, French

Violation de l'article 72 RC en omettant d'installer les systèmes dit "push" et "pull" avant le 30 juin 2005. Evaluation des immeubles selon les normes Swiss GAAP RPC 18.

ZUL-MT I/06

Entscheid ZUL-MT I/06, German

Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR

DK/CG/I/06

Entscheid DK/CG/I/06, German

Verstoss gegen Ziff. 3.5.2, Ziff. 3.5.3, Ziff. 3.6, Ziff. 3.7, Ziff. 5.1, Ziff. 6.4, Ziff. 6.5, Ziff. 8.4 und Kapitel 9 Anhang RLCG

ZUL-RLE-X/05

Entscheid ZUL-RLE-X/05, German

Segmentberichterstattung sowie Geldflussrechnung und Eigenkapitalnachweis in einem Zwischenbericht gemäss APB Opinion No. 28 und der Richtlinie betr. Anforderungen an die Finanzberichterstattung.

ZUL-RLE-XII/05

Décision ZUL-RLE-XII/05, French

Présentation du compte de résultats et publication du bilan dans le rapport intermédiaire selon Swiss GAAP RPC 12.

ZUL-RLE-XIII/05

Decision ZUL-RLE-XIII/05

Segment reporting as well as a cash flow statement and a statement of changes in shareholders' equity within the interim report in accordance with APB Opinion No. 28 and the Directive on Requirements for Financial Reporting.

ZUL/RLE/XIV/05

Decision ZUL/RLE/XIV/05

Disclosure of segment revenues and results within the interim report in accordance with IAS 34.

ZUL-CG-VI-05

Décision ZUL-CG-VI-05, French

Violation du ch. 7.2. Annexe, des ch. m. 5 et 7 de la DCG et de l'art. 4 al. 1 RC

ZUL-MT I/05

Décision ZUL-MT I/05, French

Violation des délais d'annonce conformément à l'art. 74a al. 3 RC

ZUL-CG-V-05

Entscheid ZUL-CG-V-05, German

Verstoss gegen Kapitel 3, Kapitel 4, Ziff. 5.1, Ziff. 8.1.2 und Ziff. 8.4 Anhang RLCG sowie Art. 4 Abs. 1 KR

ZUL-CG-IV-05

Entscheid ZUL-CG-IV-05, German

Verstoss gegen Ziff. 5.5 sowie Ziff. 8.4 Anhang RLCG

DK/CG/I/05

Décision DK/CG/I/05, French

Violation des devoirs selon l'article 64 du Règlement de cotation (rapport de gestion annuel) en relation avec le ch. 5.9. de la directive sur la corporate governance (DCG)

Reprimand

Unfair trading practices

Breach of section 1.24 paragraph 1 e (unfair trading practices) and 1 k (adversely affecting the integrity of the Exchange) of the General Conditions (according to CGversion of 24.01.05; CG-version of 11.11.05: new section 1.26 CG)

ZUL-RLE-VI-05

Entscheid ZUL-RLE-VI-05, German

Ausweis standardisierter Finanzinstrumente nach IAS 39.

DK/RLE/II/05

Entscheid DK/RLE/II/05, German

Offenlegung von Segmentergebnissen in der Zwischenberichterstattung nach IAS 34.

DK/AHP/II/05

Entscheid DK/AHP/II/05, German

Aufschub der Bekanntgabe des Jahresabschlusses

ZUL-RLE-III/05

Entscheid ZUL-RLE-III/05, German

Darstellung von Unternehmensübernahmen nach IFRS 3 sowie deren Ausweis in der Geldflussrechnung nach IAS 7.

DK/AHP/I/05

Entscheid DK/AHP/I/05, German

Nicht gleichzeitige Veröffentlichung von Jahreszahlen während der Handelszeit und Unterlassen der Vorabinformation der SWX

ZUL-AHP-IV/05

Entscheid ZUL-AHP-IV/05, German

Verletzung der Pflichten zur Gleichbehandlung der Marktteilnehmer und fehlende Vorabinformation der SWX

ZUL-AHP-I/05

Entscheid ZUL-AHP-I/05, German

Fehlende Vorabinformation der SWX bei Publikation einer potentiell kursrelevanten Tatsache während der Handelszeit

ZUL-RLE-I-05

Entscheid ZUL-RLE-I-05, German

Offenlegung von Angaben nach Art. 17 des Zusatzreglements für Investmentgesellschaften im Zwischenbericht sowie Einreichungsfrist für Zwischenberichte nach Art. 18 des Zusatzreglements für die Kotierung von Investmentgesellschaften.

DK/RLE/I/05

Entscheid DK/RLE/I/05, German

Ausweis eines Finanzierungsleasings in der Geldflussrechnung nach IAS 7. Erfassung von Finanzinstrumenten nach IAS 39. Offenlegung einer Fehlerkorrektur nach IAS 8.

ZUL/AHP/IV/04

Décision ZUL/AHP/IV/04, French

Communication des résultats financièrs pendant les heures critiques de négoce sans informer la SWX nonante minutes avant

ZUL-RLE-IV-04

Entscheid ZUL-RLE-IV-04, German

Offenlegung eines Impairments in der Segmentberichterstattung nach IAS 14. Berücksichtigung von Abschreibungen auf Warenvorräten nach IAS 36 als Impairment.

ZUL/AHP/III/04

Entscheid ZUL/AHP/III/04, German

Selektive Bekanntgabe der Halbjahreszahlen

ZUL/AHP/II/04

Entscheid ZUL/AHP/II/04, German

Selektive Bekanntgabe einer Gewinnwarnung

DK/CG/I/04

Entscheid DK/CG/I/04, German

Verstoss gegen Ziff. 5.9 sowie Ziff. 4.1 Anhang RLCG

DK/RLE/III/04

Décision DK/RLE/III/04, French

Effets de la compensation du goodwill acquis selon Swiss GAAP RPC 9. Traitement des participations majoritaires et minoritaires selon Swiss GAAP RPC 3.

DK/RLE/II/04

Entscheid DK/RLE/II/04, German

Ausweis eigener Aktien nach IAS 39 in der Konzernbilanz sowie Ausweis einer nicht liquiditätswirksamen Tranche einer Aktienkapitalherabsetzung in der Konzerngeldflussrechnung nach IAS 7.

ZUL-RLE-I-04

Entscheid ZUL-RLE-I-04, German

Bestandteile eines Zwischenberichts nach IAS 34 und Offenlegung über die Auswirkungen des Verkaufs eines Geschäftsbereichs nach IAS 35.

ZUL/RLE/III/04

Entscheid ZUL-RLE-III-04, German

Zuordnung eines Impairments nach IAS 36 in der Segmentberichterstattung.

DK/RLE/III/03

Décision DK/RLE/III/03, French

Article 67 du Règlement de cotation en raison d'une Opinion d'audit avec réserve («qualified opinion») en relation avec l'intégration de comptes individuels d'une société filiale dans les comptes consolidés selon Swiss GAAP RPC. Compensation des surévaluations et sous-évaluations de différents postes selon Swiss GAAP RPC 3.

DK/RLE/I/03

Entscheid DK/RLE/I/03, German

Abstimmung zwischen Segmentberichterstattung nach IAS 14 und konsolidierter Jahresrechnung. Offenlegung von Transaktionen mit nahe stehenden Personen nach IAS 24. Angaben sowie Berechnungsmethode bei einem Impairment nach IAS 36. Mitwirkungspflichten gemäss Art. 4 des Kotierungsreglements.

DK/RLE/II/03

Décision DK/RLE/II/03, French

Application d'une norme comptable reconnue par le Règlement de cotation. Article 71 du Règlement de cotation en conjonction avec le rapport de l'organe de révision. Annonce selon la Circulaire n° 1 de l'Instance d'admission.

DK/AHP/I/03

Entscheid DK/AHP/I/03, German

Unterlassen einer rechtzeitigen Gewinnwarnung

DK/MEP/I/02

Décision DK/MEP/I/02, French

Violation des devoirs d'annonce du règlement de cotation et omission de payer les émoluments pour le maintien de la cotation

DK/AHP/II/02

Entscheid DK/AHP/II/02, German

Weitergabe von Informationen an die Mitarbeiter vor Orientierung der Öffentlichkeit

DK/AHP/I/02

Entscheid DK/AHP/I/02, German

Orientierung an einer Presse- und Analystenkonferenz während der Handelszeit

AB

Case no. 1 of the practice regarding Ad hoc publicity

Selective information of a single print medium

AB

Case no. 2 of the practice regarding Ad hoc publicity

Unwarranted delay and selective information

AB

Case no. 4 of the practice regarding Ad hoc publicity

Failure to announce a profit collapse in a timely matter

AB

Case no. 5 of the practice regarding Ad hoc publicity

Failure to publish immediately following an information leak

AB

Case no. 6 of the practice regarding Ad hoc publicity

Selective information of business partners