Sanktionsentscheide/-bescheide

Die Sanktionskommission wie auch SIX Exchange Regulation veröffentlichen rechtskräftig gewordene Sanktionsentscheide/-bescheide in anonymisierter Form.

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Sanktionsentscheid

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164 Ergebnisse gefunden

Sanktionsentscheide/-bescheide SB-RLE-II/16

Sanction notice SB-RLE-II/16, Englisch

Failure to disclose material event after the reporting date (IAS 10) as well as contingent liability (IAS 37), errors in the disclosures on the defined pension benefit obligation, arithmetic error in the interim income statement

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2016 SaKo-2015-KTR-I/15 / MT-I/15 / MP-I/15

Entscheid SaKo 2016 SaKo-2015-KTR-I/15 / MT-I/15 / MP-I/15

Verletzungen der Vorschriften betreffend die Kotierung von Beteiligungsrechten (Art. 3 Abs. 1 Ziff. 5 und Art. 4 RLVB i.V.m. Art. 42 KR), Offenlegung von Management-Transaktionen (Art. 56 KR) und Regelmeldepflichten (Art. 49 Abs. 1 KR i.V.m. Art. 10 und Art. 13 RLR)

Sanktionsentscheide/-bescheide SER-MT-I/14

Sanktionsbescheid SER-MT-I/14

Verletzung der Vorschriften von Art. 56 des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2015-AhP-I/15

Sanktionsentscheid SaKo 2015-AhP-I/15

Verstoss gegen Art. 53 KR i.V.m. Art. 9 Abs. 1 RLAhP und Art. 5 RLAhP (Unterlassung Gewinnwarnung, vorzeitige Entfernung Ad hoc-Mitteilung von Webseite, regelkonforme Veröffentlichung des Geschäftsberichts und des Jahresabschlusses)

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2014 – MT – I/13

Sanktionsbescheid SaKo 2014 – MT – I/13

Verletzung der Vorschriften von Art. 56 des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen

Sanktionsentscheide/-bescheide SER-MP-II/14

Sanktionsbescheid SER-MP-II/14

Verstoss gegen Art. 49 Abs. 1 KR i.V.m. Art. 10 und Art. 13 RLR i.V.m. Ziff. 2.01 Anhang 1 RS 1 (verspätete Publikation und Einreichung des Geschäftsberichts)

Sanktionsentscheide/-bescheide SER-MP-I/14

Sanktionsbescheid SER-MP-I/14

Verstoss gegen Art. 55 KR i.V.m. Ziff. 2.03, Anhang 4, RS 1 (verspätete Ausschüttungsmeldung)

Sanktionsentscheide/-bescheide SER-AHP-I/13

Sanction Notice SER-AHP-I/13, Englisch

Violation of Art. 53 para. 1 and 2 LR in connection with Art. 5 et seq. DAH (belated publishing of change in significant shareholdings)

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2013-AHP-I/12

Décision SaKo 2013-AHP-I/12, Französisch

Violation de l'art. 53 RC en relation avec les art. 5 ss DPE (publication tardive du rapport annuel / informations insuffisantes); violation de l'art. 53 RC en relation avec l'art. 6 DPE (égalité de traitement des opérateurs)

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/RLE/IX/12

Procédure SaKo/RLE/IX/12, Französisch

Explications manquantes pour des changements apportés à des positions dans les comptes semestriels selon Swiss GAAP RPC 12/5

Sanktionsentscheide/-bescheide SB-KTR-FOR-I/13

Sanktionsbescheid SB-KTR-FOR-I/13

Verstoss gegen die Meldepflicht gemäss Art. 55 des Kotierungsreglements i.V.m. Art. 34 Zusatzreglement für die Kotierung von Derivaten und Ziff. 2.04 Anhang 3 des Rundschreibens Nr.1

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/RLE/II/12

Entscheid SaKo/RLE/II/12

Ungenügende Erläuterungen zur Verrechnung von Goodwill gemäss Swiss GAAP FER 12/5

Sanktionsentscheide/-bescheide

Sanction notice SER-MT II/12 SER-AHP I/12 SER-Listing I/12, Englisch

Breach of the duty to disclose management transactions, of the rules governing ad hoc publicity and of the rules governing listing procedures.

Sanktionsentscheide/-bescheide SB-RLE-VI/12

Sanktionsbescheid SB-RLE-VI/12

Ausweis und Offenlegung des Ergebnisses je Aktie (IAS 33p66 und p68), Offenlegungen zum Impairment-Test für Goodwill (IAS 36p134(e)) sowie Offenlegung der Bewertungsbasis für Derivate (IFRS 7p27A).

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo-MT I/12

Decision SaKo-MT I/12, Englisch

No breach of art. 56 of the Listing Rules regarding Disclosure of Management Transactions

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2012-AHP-II/11

Entscheid SaKo 2012-AHP-II/11

Verstoss gegen Art. 53 KR i.V.m. Art. 5 RLAhP (verspätete Gewinnwarnung); kein Verstoss gegen Art. 6 KR (Auskunfts- und Mitwirkungspflicht)

Sanktionsentscheide/-bescheide SER/RLE/I/12

Sanktionsbescheid SER/RLE/I/12

Unterlassene Wertberichtigung auf Finanzanlagen, überhöhter Ausweis der flüssigen Mittel, zu hoher Ausweis eigener Aktien sowie diverse fehlende Offenlegungen gemäss IAS 32, IAS 33, IAS 39, IFRS 7 und Schema B - Investmentgesellschaften.

Sanktionsentscheide/-bescheide SER-MT I/12

Sanktionsbescheid SER-MT I/12

Verletzung der Vorschriften von Art.56 des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2011-AHP-I/11, SaKo 2011-CG-I/11

Entscheid SaKo 2011-AHP-I/11, SaKo 2011-CG-I/11

Verstoss gegen Art. 53 KR i.V.m. Art. 5 ff. RLAhP (keine regelkonforme Publikation des Geschäftsberichts); Verstösse gegen Ziff. 5.1 Anhang RLCG (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) und Ziff. 8.4 (Informationsinstrumente der externen Revision) Anhang RLCG

Sanktionsentscheide/-bescheide SER-MP-II/11 SER-CG-I/11

Sanktionsbescheid SER-MP-II/11 SER-CG-I/11

Verstoss gegen Art. 55 i. V. m. RS 1, Anhang 1, Ziff. 5.03 (Nichtmeldung des Eintrags von Effekten aus bedingtem Kapital ins Handelsregister); Verstösse gegen Ziff. 1.1.3 (Konzernstruktur), 3.1 Bst. a (Ausbildung des Verwaltungsrats), 4.1 Bst. b (Ausbildung der Geschäftsleitungsmitglieder) und 5.1 (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) Anhang RLCG

Sanktionsentscheide/-bescheide Sako

Verletzung der Marktintegrität

Verletzung des “Transitional Rule Book” (Swiss Blue Chip Segment) von SIX Swiss Exchange sowie der “Blue Chip Segment Directive 19” von SIX Swiss Exchange

Sanktionsentscheide/-bescheide SER-MT I/11

Sanktionsbescheid SER-MT I/11

Verletzung der Vorschriften von Art.56 des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen

Sanktionsentscheide/-bescheide

Marktmanipulation: Verzerrung von Börsenkursen sowie Squeeze/Corner

Surveillance & Enforcement hat am 4. August 2011 gegen einen Händler eines Teilnehmers (Bank A) von Scoach Schweiz einen Verweis wegen Verzerrung von Börsenkursen sowie wegen Squeeze/Corner ausgesprochen. Zudem wurden dem Händler die Verfahrenskosten auferlegt.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2010 – RLE-III/10

Entscheid SaKo 2010 – RLE-III/10

Bewertung und Offenlegung einer Transaktion mit nahe stehenden Unternehmen gemäss IFRS-Rahmenkonzept und IAS 24.

Sanktionsentscheide/-bescheide SER 2011-MP-I/11

Sanction notice SER 2011-MP-I/11, Englisch

Breach of Art. 49 LR in conjunction with Art. 10 and 13 DFR and CIR 1, Annex 1, point 2.01 (failure to publish and submit annual report within extended deadline)

Sanktionsentscheide/-bescheide SER-AHP-I/10 SER-MP-I/10

Ordonnance de sanction SER-AHP-I/10, SER-MP-I/10, Französisch

Violation de l'art. 72 aRC et ch. 3 et 5 aDPE (changements dans la composition de la direction générale et du conseil d'administration); violation de l'art. 73 aRC en combinaison avec aCIR 1, annexe 1, ch. 3.04 (transmission des décisions de l'AG hors des délais fixés)

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2010-AHP-II/10, SaKo 2010-CG-IV/10

Entscheid SaKo 2010-AHP-II/10, SaKo 2010-CG-IV/10

Verstoss gegen Art. 72 aKR (verspätete Gewinnwarnungen); Verstoss gegen Ziff. 5.1 Anhang aRLCG (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme), keine weiteren Verstösse gegen die aRLCG

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/RLE/V/10

Entscheid SaKo/RLE/V/10

Offenlegung einer Fehlerkorrektur gemäss Swiss GAAP FER-Rahmenkonzept.

Sanktionsentscheide/-bescheide SER/RLE/IV/10

Sanktionsbescheid SER/RLE/IV/10

Bewertung von flüssigen Mitteln gemäss Swiss GAAP FER-Rahmenkonzept.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2010-CG-III/10, SaKo 2010-AhP-I/10

Entscheid SaKo 2010-CG-III/10, SaKo 2010-AhP-I/10

Verstoss gegen Art. 72 aKR i. V. m. RZ 3, 5 und 15 aRLAhP (keine Erwähnung der Entwicklung des Nettoneugelds in der Ad hoc-Mitteilung); Verstoss gegen Ziff. 5.1 Anhang aRLCG (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme); kein Verstoss gegen Ziff. 4.1. lit. a Anhang aRLCG (Funktion der Geschäftsleitungsmitglieder) und Ziff. 4.1. lit. b Anhang aRLCG (Ausbildung der Geschäftsleitungsmitglieder)

Sanktionsentscheide/-bescheide

Marktmanipulation: Verzerrung von Börsenkursen sowie Squeeze/Corner

Surveillance & Enforcement hat am 13. Oktober 2010 gegen einen Händler einen Verweis wegen Verzerrung von Börsenkursen (Verletzung von Ziffer 1.16 Abs. 2 AGB der Scoach Schweiz1) sowie wegen Squeeze/Corner (Verletzung von Ziffer 1.16 Abs. 6 AGB der Scoach Schweiz i.V.m. Ziffern 2.8 und 2.9 der Weisung 22 der Scoach Schweiz2) ausgesprochen.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2010-CG-II/10, SaKo 2010-MP-I/10

Entscheid SaKo 2010-CG-II/10, SaKo 2010-MP-I/10

Verstoss gegen Ziff. 2.3 (Kapitalveränderungen), Ziff. 5.1 (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) und Ziff. 8.4 (Informationsinstrumente der externen Revision) Anhang aRLCG; kein Verstoss gegen Ziff. 3.5.3 (Arbeitsweise des Verwaltungsrats und seiner Ausschüsse) und Ziff. 3.6 (Kompetenzregelung) Anhang aRLCG; Verstoss gegen Art. 73 aKR i.V.m. aRundschreiben Nr. 1, Anhang 1, Ziff. 1.05 (Änderungen von Ansprechpersonen).

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2010-CG-I/10

Entscheid SaKo 2010-CG-I/10

Verstoss gegen Ziff. 2.7 (Wandelanleihen und Optionen), 3.6 (Kompetenzregelung) und 5.1 (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) Anhang aRLCG; kein Verstoss gegen Ziff. 3.5.3 (Arbeitsweise des Verwaltungsrats und seiner Ausschüsse) und Ziff. 8.4 (Informationsinstrumente der externen Revision) Anhang aRLCG

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2009-RLE-IV/09

Entscheid SaKo 2009-RLE-IV/09

Bewertung von Warenlagern nach IAS 2 und deren Behandlung unter Hedge Accounting nach IAS 39.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo-2010/MT/IV/09

Verletzung des Kotierungsreglements

Verletzung der Vorschriften von Art. 74a des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2009-MT III/09 SaKo 2009-MP I/09 SaKo 2009-AHP III/09

Entscheid SaKo 2009-MT III/09, SaKo 2009-MP I/09, SaKo 2009-AHP III/09

Verstoss gegen Art. 74a aKR i.V.m. Rz 28 aRLMT ; Verstoss gegen Art. 73 aKR i.V.m. aRundschreiben Nr. 1, Anhang 1, Ziff. 3.03 (Nicht-Zusendung GV-Einladung); Verstösse gegen Art. 72 aKR i. V. m. RZ 5 ff. aRLAhP (Ausscheiden/Nomination Verwaltungsrat, Gleichbehandlung)

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2009-AHP I/09

Entscheid SaKo 2009-AHP I/09

Keine Verletzung von Art. 72 KR i.V.m. RZ 3 und 6 f. aRLAhP: Regelkonformes Verhalten betreffend die Einhaltung von Kreditauflagen sowie die Bekanntgabe eines Stellenabbaus.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2009-AHP II/09

Entscheid SaKo 2009-AHP II/09

Verstoss gegen Art. 72 KR i. V. m. RZ 3 u. 5 ff. RLAhP: Verspätete u. selektive Publikation von Finanzzahlen; regelkonforme Veröffentlichung des Geschäftsberichts; keine Verletzung des Grundsatzes der Klarheit, Wahrheit u. Vollständigkeit von Ad hoc-Mitteilungen.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo-RLE VII/09

Decision SaKo-RLE VII/09, Englisch

Breaching the provisions of lAS 8p42 on the correction of errors and the disclosure thereof as set out in lAS 8p49.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/MT/II/09

Entscheid SaKo/MT/II/09

Verletzung der Vorschriften von Art. 74a des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen

Sanktionsentscheide/-bescheide SB-RLE V/09

Sanktionsbescheid SB-RLE V/09

Bewertung von Vorräten nach Swiss GAAP FER 17, Wertbeeinträchtigungen nach FER 20, Erfassung von Umrechnungsdifferenzen nach FER 24, Offenlegung der Nettoumsätze nach FER 30 sowie Änderung von Schätzungen gemäss FER-Rahmenkonzept.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/MT/I/09

Decision SaKo/MT/I/09, Französisch

Violation des délais d'annonce conformément à l'art. 74a al. 3 RC

Sanktionsentscheide/-bescheide SER-MT I/09

Sanktionsbescheid SER-MT I/09

Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 und 3 KR

Sanktionsentscheide/-bescheide SER-RLE III/09

Sanktionsbescheid SER-RLE III/09

Bewertung von Sachanlagen und Aktivierung von Unterhaltskosten nach Swiss GAAP FER 18.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo 2009 - AHP/MP-II/08

Entscheid SaKo 2009 - AHP/MP-II/08

Verstoss gegen Art. 72 KR i. V. m. RZ 7 u. 11 RLAhP sowie gegen Art. 73 KR i.V.m. Rundschreiben Nr. 1 Anhang 1 Ziff. 1.05 u. 1.07: Regelwidrige Publikation von Halbjahresbericht u. Pressemitteilung (Verletzung der 90-Minuten-Regel) sowie Verletzung von Meldepflichten (Nichtmeldung von aktuellen Kontaktadressen u. Weblink)

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo-RLE II/08, SaKo-AHP I/08

Entscheid SaKo-RLE II/08, SaKo-AHP I/08

Verstoss gegen Art. 72 KR i.V.m. RZ 3, 6 f. und 15 RLAhP: Regelwidrige Publikation des Halbjahresberichts (Verletzung des Gleichbehandlungsgebots) sowie Verletzung des Gebots der Wahrheit, Klarheit u. Vollständigkeit von Ad hoc-Mitteilungen.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo-RLE II/08, SaKo-AHP I/08

Entscheid SaKo-RLE II/08, SaKo-AHP I/08

Berücksichtigung des Kreditrisikos bei der Bewertung einer eingebetteten Put-Option gemäss IAS 39 sowie entsprechende Offenlegung nach IFRS 7.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/MT/I/08

Entscheid SaKo/MT/I/08

Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 und 3 KR

Sanktionsentscheide/-bescheide Sako

Verzicht auf Sanktion

Die Sanktionskommission hat auf eine Sanktion gegen X verzichtet.

Sanktionsentscheide/-bescheide GBZ/MP/I/2008

Sanktionsbescheid GBZ/MP/I/2008

Verstoss gegen Art. 73 KR i.V.m. Art. 14 u. 16 Zusatzreglement für die Kotierung von kollektiven Kapitalanlagen sowie Rundschreiben Nr. 5 (unterlassene Meldung betr. Dividendenzahlungen)

Sanktionsentscheide/-bescheide GBZ/RLE/V/08

Sanktionsbescheid GBZ/RLE/V/08

Berücksichtigung der Minderheiten bei der Berechnung des Ergebnisses pro Aktie nach IAS 33.

Sanktionsentscheide/-bescheide

Unstatthafte Beeinflussung des Jahresendkurses im Sinne der Ziffern 1.23 i.V.m. 1.29 Abs. 1 lit. f und l AGB

Die Überwachungsstelle der SIX Swiss Exchange (Surveillance & Enforcement) hat am 3. November 2008 in ihrer Funktion als Sanktionsbehörde gegen einen Händler eines Teilnehmers der SIX Swiss Exchange eine Suspendierung der Händlerzulassung für die Dauer von 3 Monaten wegen unstatthafter Beeinflussung des Jahresendkurses ausgesprochen.

Sanktionsentscheide/-bescheide GBZ/RLE/IV/08

Sanktionsbescheid GBZ/RLE/IV/08

Ausweis von nicht-liquiditätswirksamen Investitionen in der Geldflussrechnung nach IAS 7.

Sanktionsentscheide/-bescheide

Unstatthafte Beeinflussung des Jahresendkurses im Sinne der Ziffern 1.23 i.V.m. 1.29 Abs. 1 lit. f und l AGB

Die Überwachungsstelle der SWX Swiss Exchange (Surveillance & Enforcement) hat am 24. April 2008 in ihrer Funktion als Sanktionsbehörde gegen einen Händler eines Teilnehmers der SWX Swiss Exchange einen Verweis wegen unstatthafter Beeinflussung des Jahresendkurses ausgesprochen.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo-AHP-VI/07

Decision SaKo-AHP-VI/07, Englisch

Violation of the principle of equal treatment of market participants according to art. 72 LR and ref. nos. 3, 5, 6 and 7 AhPD

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/MT/III/07

Entscheid SaKo/MT/III/07

Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 und 3 KR

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/AHP/III/07

Décision SaKo/AHP/III/07, Französisch

Violation des art. 64 et 72 RC et ch. 3, 6, 7, 10, 15, 18 DPF, ch. 25 DRF

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/MT/II/07

Entscheid SaKo/MT/II/07

Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR

Sanktionsentscheide/-bescheide GBZ-RLE-VII/07

Sanktionsbescheid GBZ-RLE-VII/07

Behandlung von zum Verkauf bestimmten Entwicklungsliegenschaften als Sachanlagen nach IAS 16 anstelle von Vorräten gemäss IAS 2.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/MT/I/07

Entscheid SaKo/MT/I/07

Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 KR

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/AHP/II/07

Entscheid SaKo/AHP/II/07

Verletzung von Art. 72 sowie Rz 3, 5, 6, 7 Ziff. 1, 9, 11 und 12 RLAhP

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/AHP/III/06

Entscheid DK/AHP/III/06

Verletzung der Gleichbehandlungspflicht der Marktteilnehmer gemäss Art. 72 des Kotierungsreglement

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/CG/III/06

Entscheid DK/CG/III/06

Verstoss gegen Ziffer 3.5.2, 3.5.3, 5.9 und 8.4 des Anhangs zur RLCG

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/RLE/II/07

Décision SaKo/RLE/II/07, Französisch

Présentation d'une unité d'exploitation vendue dans le tableau des flux de trésorerie consolidés ainsi que publication des informations relative selon IAS 7.

Sanktionsentscheide/-bescheide SaKo/RLE/I/07

Entscheid: SaKo/RLE/I/07

Erfassung einer Put-Option sowie Bewertung einer Beteiligung nach IAS 39.

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-RLE-III/06

Entscheid ZUL-RLE-III/06

Bewertungen von langfristigen Fertigungsaufträgen nach IAS 11.

Sanktionsentscheide/-bescheide GBZ/RLE/V/07

Sanktionsbescheid GBZ/RLE/V/07

Bewertung von Liegenschaften nach Swiss GAAP FER 18 sowie Offenlegung von Informationen im Zusammenhang mit Art. 14 des Zusatzreglements für die Kotierung von Immobiliengesellschaften.

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-MT VII/06

Entscheid ZUL-MT VII/06

Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-AHP-IV/06

Entscheid ZUL-AHP-IV/06

Verletzung von Art. 72 sowie Rz. 7 Ziff. 1, Rz. 9 und Rz. 12 RLAhP

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/RLE/I/06

Décision DK/RLE/I/06, Französisch

Informations selon IAS 7, IAS 14, IAS 11, IAS 19, IAS 12, IAS 24, IAS 32, IAS 37 et IAS 1.

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL- MT VI/06

Décision ZUL- MT VI/06, Französisch

Violation des délais d'annonce conformément à l'art. 74a al. 3 RC

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/MT/V/06

Entscheid DK/MT/V/06

Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-CG-II/06

Décision ZUL-CG-II/06, Französisch

Violation du ch. 3.1a, 4.1, 5.2, 5.5 et 8.4 de l'Annexe de la DCG et du ch. 6 DCG

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-CG-I-06

Entscheid ZUL-CG-I-06

Verstoss gegen Ziff. 3.5.2, Ziff. 3.6 und Rz. 6, Ziff. 5.1, Ziff. 5.5, Ziff. 8.4 Anhang RLCG

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-MT IV/06

Entscheid ZUL-MT IV/06

Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 KR

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-AHP-II-06

Entscheid ZUL-AHP-II-06

Keine Verletzung der Ad hoc-Vorschriften bei einem Bekanntgabeaufschub im Zusammenhang mit einer Sanierung

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-MT II/06

Décision ZUL-MT II/06, Französisch

Violation des délais d'annonce conformément à l'art. 74a al. 3 RC

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-MT III/06

Entscheid ZUL-MT III/06

Verstoss gegen die Auskunfts- und Mitteilungspflichten des Emittenten gemäss Art. 4 KR sowie Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/RLE/IX/05

Entscheid DK/RLE/IX/05

Offenlegung von Überschriften und Zwischentotalen in der Bilanz und Erfolgsrechnung im Rahmen der Zwischenberichterstattung nach Swiss GAAP FER 12.

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/RLE/VII/05

Décision DK/RLE/VII/05, Französisch

Violation de l'article 72 RC en omettant d'installer les systèmes dit "push" et "pull" avant le 30 juin 2005. Evaluation des immeubles selon les normes Swiss GAAP RPC 18.

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-MT I/06

Entscheid ZUL-MT I/06

Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/CG/I/06

Entscheid DK/CG/I/06

Verstoss gegen Ziff. 3.5.2, Ziff. 3.5.3, Ziff. 3.6, Ziff. 3.7, Ziff. 5.1, Ziff. 6.4, Ziff. 6.5, Ziff. 8.4 und Kapitel 9 Anhang RLCG

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-RLE-X/05

Entscheid ZUL-RLE-X/05

Segmentberichterstattung sowie Geldflussrechnung und Eigenkapitalnachweis in einem Zwischenbericht gemäss APB Opinion No. 28 und der Richtlinie betr. Anforderungen an die Finanzberichterstattung.

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-RLE-XII/05

Décision ZUL-RLE-XII/05, Französisch

Présentation du compte de résultats et publication du bilan dans le rapport intermédiaire selon Swiss GAAP RPC 12.

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-RLE-XIII/05

Decision ZUL-RLE-XIII/05, Englisch

Segment reporting as well as a cash flow statement and a statement of changes in shareholders' equity within the interim report in accordance with APB Opinion No. 28 and the Directive on Requirements for Financial Reporting.

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL/RLE/XIV/05

Decision ZUL/RLE/XIV/05, Englisch

Disclosure of segment revenues and results within the interim report in accordance with IAS 34.

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-CG-VI-05

Décision ZUL-CG-VI-05, Französisch

Violation du ch. 7.2. Annexe, des ch. m. 5 et 7 de la DCG et de l'art. 4 al. 1 RC

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-MT I/05

Décision ZUL-MT I/05, Französisch

Violation des délais d'annonce conformément à l'art. 74a al. 3 RC

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-CG-V-05

Entscheid ZUL-CG-V-05

Verstoss gegen Kapitel 3, Kapitel 4, Ziff. 5.1, Ziff. 8.1.2 und Ziff. 8.4 Anhang RLCG sowie Art. 4 Abs. 1 KR

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/CG/I/05

Décision DK/CG/I/05, Französisch

Violation des devoirs selon l'article 64 du Règlement de cotation (rapport de gestion annuel) en relation avec le ch. 5.9. de la directive sur la corporate governance (DCG)

Sanktionsentscheide/-bescheide

Unfaire Handelspraxis

Verletzung der Ziffer 1.24 Abs. 1 lit. e (unfaire Handelspraxis) und lit. k (Beeinträchtigung der Integrität der Börse) AGB (gemäss AGB-Version vom 24.01.05; in der AGB-Version vom 11.11.05: neu Ziffer 1.26 AGB)

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-RLE-VI-05

Entscheid ZUL-RLE-VI-05

Ausweis standardisierter Finanzinstrumente nach IAS 39.

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/RLE/II/05

Entscheid DK/RLE/II/05

Offenlegung von Segmentergebnissen in der Zwischenberichterstattung nach IAS 34.

Sanktionsentscheide/-bescheide

Jahresendkurspflege

Unstatthafte Beeinflussung des Jahresendkurses im Sinne von Ziffer 1.24 Abs. 1 lit. b, e und k AGB

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-RLE-III/05

Entscheid ZUL-RLE-III/05

Darstellung von Unternehmensübernahmen nach IFRS 3 sowie deren Ausweis in der Geldflussrechnung nach IAS 7.

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/AHP/I/05

Entscheid DK/AHP/I/05

Nicht gleichzeitige Veröffentlichung von Jahreszahlen während der Handelszeit und Unterlassen der Vorabinformation der SWX

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-AHP-IV/05

Entscheid ZUL-AHP-IV/05

Verletzung der Pflichten zur Gleichbehandlung der Marktteilnehmer und fehlende Vorabinformation der SWX

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-AHP-I/05

Entscheid ZUL-AHP-I/05

Fehlende Vorabinformation der SWX bei Publikation einer potentiell kursrelevanten Tatsache während der Handelszeit

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-RLE-I-05

Entscheid ZUL-RLE-I-05

Offenlegung von Angaben nach Art. 17 des Zusatzreglements für Investmentgesellschaften im Zwischenbericht sowie Einreichungsfrist für Zwischenberichte nach Art. 18 des Zusatzreglements für die Kotierung von Investmentgesellschaften.

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/RLE/I/05

Entscheid DK/RLE/I/05

Ausweis eines Finanzierungsleasings in der Geldflussrechnung nach IAS 7. Erfassung von Finanzinstrumenten nach IAS 39. Offenlegung einer Fehlerkorrektur nach IAS 8.

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL/AHP/IV/04

Décision ZUL/AHP/IV/04, Französisch

Communication des résultats financièrs pendant les heures critiques de négoce sans informer la SWX nonante minutes avant

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-RLE-IV-04

Entscheid ZUL-RLE-IV-04

Offenlegung eines Impairments in der Segmentberichterstattung nach IAS 14. Berücksichtigung von Abschreibungen auf Warenvorräten nach IAS 36 als Impairment.

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/CG/I/04

Entscheid DK/CG/I/04

Verstoss gegen Ziff. 5.9 sowie Ziff. 4.1 Anhang RLCG

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/RLE/III/04

Décision DK/RLE/III/04, Französisch

Effets de la compensation du goodwill acquis selon Swiss GAAP RPC 9. Traitement des participations majoritaires et minoritaires selon Swiss GAAP RPC 3.

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/RLE/II/04

Entscheid DK/RLE/II/04

Ausweis eigener Aktien nach IAS 39 in der Konzernbilanz sowie Ausweis einer nicht liquiditätswirksamen Tranche einer Aktienkapitalherabsetzung in der Konzerngeldflussrechnung nach IAS 7.

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL-RLE-I-04

Entscheid ZUL-RLE-I-04

Bestandteile eines Zwischenberichts nach IAS 34 und Offenlegung über die Auswirkungen des Verkaufs eines Geschäftsbereichs nach IAS 35.

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL/RLE/III/04

Entscheid ZUL-RLE-III-04

Zuordnung eines Impairments nach IAS 36 in der Segmentberichterstattung.

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/RLE/III/03

Décision DK/RLE/III/03, Französisch

Article 67 du Règlement de cotation en raison d'une Opinion d'audit avec réserve («qualified opinion») en relation avec l'intégration de comptes individuels d'une société filiale dans les comptes consolidés selon Swiss GAAP RPC. Compensation des surévaluations et sous-évaluations de différents postes selon Swiss GAAP RPC 3.

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/RLE/I/03

Entscheid DK/RLE/I/03

Abstimmung zwischen Segmentberichterstattung nach IAS 14 und konsolidierter Jahresrechnung. Offenlegung von Transaktionen mit nahe stehenden Personen nach IAS 24. Angaben sowie Berechnungsmethode bei einem Impairment nach IAS 36. Mitwirkungspflichten gemäss Art. 4 des Kotierungsreglements.

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/RLE/II/03

Décision DK/RLE/II/03, Französisch

Application d'une norme comptable reconnue par le Règlement de cotation. Article 71 du Règlement de cotation en conjonction avec le rapport de l'organe de révision. Annonce selon la Circulaire n° 1 de l'Instance d'admission.

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/MEP/I/02

Décision DK/MEP/I/02, Französisch

Violation des devoirs d'annonce du règlement de cotation et omission de payer les émoluments pour le maintien de la cotation

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/AHP/II/02

Entscheid DK/AHP/II/02

Weitergabe von Informationen an die Mitarbeiter vor Orientierung der Öffentlichkeit

Sanktionsentscheide/-bescheide DK/AHP/I/02

Entscheid DK/AHP/I/02

Orientierung an einer Presse- und Analystenkonferenz während der Handelszeit

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL

Fall Nr. 1 Praxis Ad hoc-Publizität

Selektive Information eines einzelnen Printmediums

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL

Fall Nr. 2 Praxis Ad hoc-Publizität

Unberechtigter Aufschub und selektive Information

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL

Fall Nr. 4 Praxis Ad hoc-Publizität

Unterlassung der rechtzeitigen Bekanntgabe eines Gewinneinbruchs

Sanktionsentscheide/-bescheide ZUL

Fall Nr. 5 Praxis Ad hoc-Publizität

Keine unmittelbare Publikation nach Informationsleck